财经
资产账面价值大于计税基础会计处理
资产账面价值大于计税基础会计处理借:所得税费用贷:递延所得税负债发生亏损怎么计提递延所得税资产1、弥补亏损计提递延所得税,按税调整后的应纳税所得额部分计提亏损....
增值税附表4与主表是什么关系
增值税附表4与主表是什么关系答:国家税务总局在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号公告),公布了新版的增值税纳税申报表....
应交税费重分类怎么调整资产负债表
应交税费重分类怎么调整资产负债表调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额.应付账款是按供应商设明细分类账的,有些供应商的余额是借方,把这些借方的数字...
疫情期间小规模纳税人怎么开票
疫情期间小规模纳税人怎么开票答:按照公告的规定,自2020年3月1日至12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税...
一般劳务报酬可以退税吗
一般劳务报酬可以退税吗答:如果你的2019年所得当中有劳务报酬的话,请赶紧下载个人所得税app去申请退税,因为劳务报酬是按照20%到40%的税率来预扣预缴的,而...
增值税滞纳金怎么做分录
增值税滞纳金怎么做分录答:增值税的滞纳金会计分录如下:上交时借:应交税金-应交增值税(税金)营业外支出 (罚款 滞纳金)贷:银行存款转账借:以前年度损益调整(税...
待报解预算收入退库专户是什么
待报解预算收入退库专户是什么答:商业银行代理国库退库的核算1.代理各级国库退付中央预算收入时的会计分录借:待结算财政款项--待报解中央预算收入专户贷:存款中央银...
汇算清缴账载金额和实际发生额
汇算清缴账载金额和实际发生额答:账载金额指的是账册中实际记载的金额,即实际发生额.税收金额指的是税法准许在税前列支金额,即税前列支的最大金额.账载金额一般指的是...
供应商开给的专票丢失了能抵扣吗
供应商开给的专票丢失了能抵扣吗新的《增值税专用发票使用规定》(2007年1月1日执行)其第二十八条有如下解释 :一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如...
询证函盖公章还是财务章
询证函盖公章还是财务章答:如题所述询证函属于法人间的一项证明函件,那么,对于该性质函件必须加盖法人印章即公章;财务章属于专用印章,一般加盖于专用票据如支票、收据...
使用权资产在资产负债表中怎么体现
使用权资产在资产负债表中怎么体现答:使用权资产是《企业会计准则第21号--租赁(修订版)》的产物.新准则下,无论是融资租赁还是经营租赁,对于承租人而言都不再进行...
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填答:本表主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公...
企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填
企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填答:讲讲基本经营情况怎么填写:本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容.1."101纳税申报企业类型":纳税人根据申报所属期...
汇算清缴业务招待费的扣除比例是多少
汇算清缴业务招待费的扣除比例是多少答:《企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)第四十三条规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的...
运输发票没有备注是否可以用
运输发票没有备注是否可以用答:不可以的.根据总局2015第99号公告及《增值税发票开具指南》规定,纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开...
计提工会经费的会计分录怎么写
计提工会经费的会计分录怎么写答:有关工会经费的计提会计分录:计提时:借:管理费用-工会经费贷:应付职工薪酬-工会经费缴纳时:借:应付职工薪酬-工会经费贷:银行存...
不备案的公章能开银行账户吗
不备案的公章能开银行账户吗答:公章不能私刻,应经公安同意,未经备案的公章不可以在银行使用.刻制公章没有备案被发现会有处罚的,刻制公章的办法规定:公安部门对刻制公...
单位月平均工资与个人月平均工资
单位月平均工资与个人月平均工资答:一、所谓的单位月平均工资,是指职工领取的总工资数除以月数.其他情况,如果是2天的话,算成月份,则为2/30=(1/15)月(按...
企业库存商品包括代修品吗
企业库存商品包括代修品吗答:1、是的,属于库存商品.初级会计职称考试教材中"存货"一节中"企业接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品,制造和修理完成...
作为福利发放给职工的会计处理
作为福利发放给职工的会计处理企业用自产的货物用作福利发放给职工,根据现行增值税法规规定,应视同销售货物处理,计算应交增值税.账务处理为:借:应付福利费贷:应交税...