个人养老金制度全面实施已近在眼前。这一制度意义深远，它为民众的养老提供了新的补充途径。然而，社会各界对其优化抱有较大期待。从参与人群来看，如何吸引更多不同收入层次，尤其是中低收入者积极加入是关键。在缴费方面，期望能有更灵活的档次设定，以适应不同经济能力者的需求。投资运营环节，民众希望看到更稳健且多元的投资策略，确保养老金的保值增值。同时，在领取阶段，简化手续、明确税收优惠细则等优化措施也备受关注，以促使个人养老金制度能真正发挥积极有效的养老保障作用。

试点两年有余的个人养老金业务即将迎来扩围。

21世纪经济报道记者获悉，相关部门将就个人养老金制度全面实施进行动员部署，随后个人养老金业务实施范围将正式扩围。

个人养老金业务涉及部门众多。2022年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、原银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》；2022年11月25日，人社部、财政部、国家税务总局发布个人养老金先行城市（地区）名单，个人养老金业务正式在36个城市（地区）开始试点。

新一轮账户争夺战已展开

21世纪经济报道记者日前从业内人士处了解到，目前个人养老金账户开户数已经超过了7000万人。

“我们一直在密切关注个人养老金业务扩围的具体时间，期望借助政策开拓更多的客户，前期我们也已经做了充分的准备。”一家大行养老金融部相关负责人对21世纪经济报道记者表示，相比其他业务，个人养老金资金账户里的资金是一笔长期资金，对商业银行来说有诸多好处。

由于个人养老金业务实施账户制，近两年商业银行已就个人养老金资金账户开立展开了激烈竞争。从过往情况来看，年底是个人养老金开户、缴存的早峰期，开户数量、缴存金额可能会远超过前11个月的总量，由此近期又一轮个人养老金开户战已经悄然展开。

工商银行以“省税倒计时”提醒，12月31日前缴存个人养老金才能按照12000元的限额标准在该年度的综合所得或经营所得中据实扣除，对于新客户，该行还给予激励，最高188+388元立减金；中国银行重点聚焦在拉新，首次开户且缴费10元及以上可抽取最高138元微信立减金，其他非试点城市客户可以参与预约开户，并可领取10.88元微信立减金……

地方人社部门也在积极宣传个人养老金，提醒参加人可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户（注：仍需选择一家符合规定的商业银行开立个人养老金资金账户）。

通过相关互联网平台也可以开立个人养老金资金账户。21世纪经济报道在支付宝APP看到，通过个人养老金入口，可以开立六大行、12家股份行个人养老金资金账户。不过，正式开通过程需要跳转到相关银行的服务页面，这主要是蚂蚁（杭州）基金销售有限公司等8家独立基金销售机构可以代销个人养老金基金产品，但无个人养老金资金账户开立资质。

相关政策或迎优化

据了解，此次扩围后的个人养老金制度相关政策可能迎来一些优化。11月初，人社部社会保险事业管理中心年金处处长陈娟娟在由中国社会保障学会主办的第五届全国养老金论坛“个人养老金圆桌讨论”环节表示，个人养老金制度还需要不断深化研究，包括探索税优政策的优化路径、拓宽个人养老金的投资渠道以及引入市场化投资顾问服务等，以期更好地满足广大民众的实际需求。

就税收政策而言，《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

上述税收政策也导致了目前开通个人养老金业务并缴存资金的主要是缴纳个人所得税人群，未来要吸引更多人参与，需要对税收政策进行优化。“财税政策是推动个人养老金发展的重要引擎而非唯一动力，居民可支配收入增长情况、养老金融产品情况、制度参与便捷程度等因素都会对个人养老金产生影响，因此个人养老金建设是一个长期发展和逐渐壮大的过程，应当随经济社会发展、税制改革和资本市场发展等情况进行调整和完善。”有财税专家表示。

上述财税专家建议，考虑到目前我国个税的纳税群体明显小于个人养老金制度的覆盖群体，可根据经济社会发展实际情况和多层次、多支柱养老保险体系改革进展，在适当时机建立针对低收入群体参加个人养老金制度的财政补贴机制，增强对非个税纳税人群的吸引力。

中国保险资产管理业协会发布的《中国养老财富储备调查报告（2024）》显示，受访者对个人养老金制度优化抱有较大期待，其中给予无法享受税收优惠群体政策支持排第一位，报告也认为税优和补贴仍然是个人养老金发展的必要工具。

就个人养老金产品而言，不少业内人士指出，个人养老金产品存在同质化问题，使得吸引力不足。银行业理财登记托管中心副总裁管圣义曾撰文指出，个人养老金理财业务还存在着一些自身问题，影响个人养老金理财业务优势的进一步发挥，包括目前个人养老金理财产品投资的基础资产同大多数普通理财产品一样，以货币市场工具、债券、股票等标准化资产为主，与普通产品并无不同。“资产荒”局面突显，这导致个人养老金理财产品的管理人难以实际开展长期投资、价值投资，因此也很难做到高收益。23只个人养老金理财产品虽然全部实现了正收益，但增值较少，与投资者的期望有一定的距离。

国家社会保险公共服务平台显示，截至12月10日，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、144只、26只。