松发股份同日发布重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案。松发股份拟以其持有的截至评估基准日全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50.00%股权的等值部分进行置换。

截至预案签署日，置出资产和置入资产的审计、评估工作尚未完成。置出资产和置入资产的最终交易价格将以符合《证券法》规定的评估机构出具的评估报告载明的评估值为参考，由交易双方协商确定。

松发股份拟以发行股份的方式向交易对方购买资产，具体包括： 1、向中坤投资购买上述重大资产置换的差额部分；2、向苏州恒能、恒能投资、陈建华购买其合计持有的恒力重工剩余50.00%的股权。本次交易完成后，恒力重工将成为上市公司的全资子公司。

截至预案签署日，拟购买资产的评估尚未完成，本次拟购买资产的最终交易价格将以符合法律法规规定的资产评估机构出具的评估报告的评估结果为基础，由交易相关方协商确定。

本次发行股份购买资产的股票种类为境内上市人民币普通股(A股)，每股面值为人民币1.00元，上市地点为上交所。本次发行股份购买资产定价基准日为上市公司第五届董事会第二十四次会议决议公告日，即2024年10月17日。经各方友好协商，本次发行股份购买资产的价格选择定价基准日前60个交易日股票交易均价作为市场参考价，最终确定发行价格为10.16元/股，不低于市场参考价的80%。

本次拟购买资产的作价尚未确定，故本次发行股份购买资产的股份发行数量尚未确定。上市公司本次发行完成前的滚存未分配利润(如有)，将由本次发行完成后的新老股东自本次发行完成日起按照在中登上海分公司登记的股份比例共同享有。

上市公司拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。本次发行股份募集配套资金总额不超过本次拟以发行股份方式购买资产交易价格的100%，募集配套资金发行股份的数量不超过上市公司本次发行股份购买资产完成后总股本的30%，最终的发行数量及价格将按照上交所及中国证监会的相关规定确定。

本次募集配套资金的股票种类为境内上市人民币普通股(A股)，每股面值为人民币1.00元，上市地点为上交所。

本次募集配套资金的定价基准日为本次募集配套资金的发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日上市公司股票交易均价的80%。

本次配套融资所募集资金将用于支付本次并购中介机构费用、交易税费等并购整合费用和投入拟购买资产在建项目建设，也可以用于补充上市公司和置入资产流动资金、偿还债务等用途。其中，用于补充流动资金或偿还债务的比例不超过置入资产交易价格的25%或不超过募集配套资金总额的50%。募集资金具体用途及金额将在重组报告书中予以披露。

本次重组的 交易对方为中坤投资、苏州恒能、恒能投资和陈建华。其中，陈建华系上市公司实际控制人，中坤投资、苏州恒能、恒能投资系上市公司实际控制人陈建华、范红卫夫妇控制的企业。根据《股票上市规则》等相关规定，本次交易构成关联交易。

鉴于本次交易价格尚未确定，本次交易前后上市公司的股权变动情况尚无法准确计算。上市公司将在相关审计、评估等工作完成后再次召开董事会，对相关事项进行审议，并在重组报告书中详细分析本次交易前后上市公司的股权变动情况。

广东松发陶瓷股份有限公司本次重大资产重组停牌前一交易日前十大股东及前十大流通股东情况

恒力重工、松发股份的背后控制方，均可追溯至《财富》世界500强企业恒力集团及其实控人，但松发股份当前总市值不足20亿元，而恒力重工9月增资25亿元。业内人士提示，当前监管部门鼓励并购重组，重点要打造一批标杆性案例。松发股份、光智科技等公司的并购重组若能完成，将提升资本市场的并购重组热情。

松发通过国际标准化组织ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证和商业社会标准BSCI认证，并成为中国陶瓷国家标准制定者之一。

松发瓷获得中国外观设计优秀奖和被誉为设计界的“奥斯卡”红点奖等多项荣誉。松发产品远销海内外，长期成为“都会新贵的喜爱”——美国Crate & Barrel家居店之热销品牌。

松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，重塑以“家”为主题的中华传统价值，构建以“家”为主题的美好商业蓝图。

据悉，恒力重工2022年尚处于前期启动阶段，船舶制造业务的规模化效应尚未显现，导致盈利水平相对较低，营业收入相对较少。恒力重工方面预计，随着2024年船舶制造业务逐渐步入正轨，开工订单增加，公司2024年的盈利能力将大幅度提升。

目前，恒力重工已确定排产新造船舶达140艘，货值约为108亿美元，船型包含散货船、VLCC、VLOC和集装箱船等。

赴港上市变为并购

此前，市场传言恒力重工将赴港IPO，如今却选择并购重组方式置入松发股份。

业内人士分析称，相比IPO存在较大不确定性，恒力重工通过并入松发股份走向资本市场的确定性更强，也符合当前监管鼓励上市公司并购重组的方向。

在Seaway看来，手握恒力重工这把“金刚钻”的陈首富在造船这个事业上已经找到了感觉，乘着造船近20年的大周期加速发展，但风越高往往浪越急，如何掌舵还得看船长的水平，上一个南通的首富也是在水涨船高的时候入局造船，如今“船”还停在那边，人却在悉尼，愿市场健康发展，给自己和未来不留遗憾！

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