留抵税额怎么做分录
创始人
2024-05-16 08:00:43
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留抵税额怎么做分录
上期留底税额会计分录
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100
一般纳税人的应纳税额计算公式
一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税
进项税留抵
本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.
留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.
已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.
留抵税额怎么做分录?综合以上内容所述,其实企业在上期中如果有留抵税额存在的话,那么在本期纳税的时候是可以用留抵税额进行抵扣的;具体的相关会计分录则是可以做应交税费下的未交增值税科目处理;如果你们对此内容还有什么其他问题,欢迎你们来本网站上进行咨询.
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