基本存款账户收到钱出纳应该附哪些原始凭证
基本存款账户收到钱出纳应该附哪些原始凭证
出纳要用到的凭证:
第一,付款凭证
第二,收款凭证
第三,收据
第四,汇款单
第五,报销凭证
第六,支票
出纳的工作内容:
(1)货币资金核算
①办理现金收付,严格按规定收付款项.
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票.
③登记日记账,保证日清月结.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.
④保管库存现金,保管有价证券.对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺.
⑤保管有关印章,登记注销支票.
⑥复核收入凭证,办理销售结算.
(2)往来结算
①办理往来结算,建立清算制度.
②核算其他往来款项,防止坏账损失.
(3)工资结算
①执行工资计划,监督工资使用.
②审核工资单据,发放工资奖金
③负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算.根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表.
出纳和会计之间是如何传递原始单据的?
1.是出纳先得到原始单据,传给会计.
2.与收付有关的记账凭证,照理说应该是出纳做,不过大多数公司的出纳都不是专业出身,因此一般由出纳登记过现金,银行存款日记账后,全部交给会计做账.
3.一般不用签字,因为现金,银行存款帐上都要登记,没有原始凭据是登不了帐的,登过以后当然都拿给会计了.
4.不怕麻烦的话,用EXCEL造个单据移交单,每个星期或者10天给会计传递一次单据,让会计签字就行了.
5.或者跟会计约个移交单据的时间,交过以后他立刻可以做账即可.
6.一般都是出纳将单据保存到会计做账日,现场收单据,立刻做账即可.
基本存款账户收到钱出纳应该附哪些原始凭证?根据我们上面文章中的介绍,大家可以了解到企业的出纳人员需要对企业的收款和付款业务进行实时的记录,绘制相关的凭证附件,整理原始凭证,做好记录,方便财务人员记账入账等处理.
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