2025 个税汇算启动啦！在这一过程中，若想实现只退税不补税，可这样填报。首先，仔细核对自己的各项收入与扣除项目，确保准确无误。比如专项附加扣除，要如实申报符合条件的项目，如子女教育、住房贷款等。同时，对于收入来源要清晰梳理，避免漏报或错报。通过精准填报，能让税务系统精准计算应纳税额，若计算出应退税金额，便可顺利获得退税，无需再进行补税，大大减轻了纳税人的负担，让纳税过程更加便捷、公平。

3月1日起，2024年度个税汇算正式开始。一些手快的网友已经完成了个税汇算，将退税回执或补缴通知截屏发布在社交平台上。也有些“热心人”打出“手把手教你退税”的旗号，并晒出各种退税回执，少则几百元，多则上万甚至十几万元。

不过，这些信息水分很大，一些“擦边球”营销、诈骗陷阱正藏在所谓的“退税帖”里，需要进行个税汇算的公众千万不要被误导。

认准“个人所得税”App

“想下载个税汇算App，没想到搜出来一长串，长得还挺像。”上班族关先生给上海辟谣平台发来一张截屏，希望能提醒其他网友注意。

在某手机应用市场搜索“个人所得税”，出现众多类似的App（图源：读者关先生）

国家税务总局、公安局网安局等权威机构反复提醒，个税汇算要通过官方App“个人所得税”或自然人电子税务局网页端操作，避免被“李鬼”App、网页链接等盗取信息资料。

然而，经检索发现，在不同手机平台的应用市场中，都有一些看起来与“个人所得税”非常类似的App，有些名称还很有诱惑性，如“个人所得税退税”“个人所得税退缴”等。

鉴于此，公众在下载“个人所得税”App时，务必通过正规的渠道或应用市场，并查看App的发布者，不要错误下载那些来历不明的App。

下载App要查看开发者（图源：某手机应用市场）

同时，相关应用市场也应查一查，为什么那些与权威机构App非常类似的产品能通过审核上架。

此外，公众还要警惕那些所谓的“退税邮件”“退税链接”“退税电话”。所谓的“退税邮件”“退税链接”往往是诈骗分子用高额税款做诱饵发送的钓鱼链接，目的是套取个人银行信息。

“只退税不补税”是误导

另一个要避开的误区是，不少社交平台上的帖子将个税汇算工作归纳为“退税”，这是误导。

个税汇算的本质是将申请人的所有收入、所有税收等进行汇算，以得到准确的纳税金额。由于此前纳税时根据收入金额，适用的税率可能不同，所以经过汇算，既可能出现退税结果，也有可能要求申请人补缴税款。

如果申请人不如实申报或补缴税款，将涉嫌违反个人所得税法、税收征收管理法等相关法律法规规定，会被依法要求缴纳税款、滞纳金和罚款。

所以，如果看到有人说“帮忙退税”的消息，一定要提高警惕，这当中很可能有陷阱。

其中，有的是利用信息差赚取服务费。

例如，对于年终奖等一次性奖金，是“全部并入综合所得计税”，还是“单独计税”，汇算的结果可能完全不同，有时可能从“退税”变成“补税”，也可能从“补税”变成“退税”，或者同样是“退税”“补税”，但金额不同。申请人可以不同计税方式都汇算一下，然后选择适合自己的方式。

不过，部分“代办退税”服务者不会告诉申请人不同计税方式带来的差异，而是根据不同的汇算结果，向申请人推荐最佳方案，以便收取服务费。其实，申请人动动手指，就能自己选择不同计算方式，相关服务都是免费的。

官方提供了不同计算方式的图示（图源：国家税务总局公众号）

还有的“帮忙退税”涉嫌指导申请人虚假填报，或与钓鱼链接一样，骗取申请人的个人信息、账户密码等，实施诈骗。

其实，个税汇算并不复杂，公众可以通过税务部门的官方渠道了解相关信息，自行申报。

当心“挂羊头卖狗肉”营销

调查还发现，在今年打出“退税”旗号的服务中，出现了利用个税汇算进行营销的现象。

根据税务部门的规定，个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。这类商业健康保险产品的保单凭证上会注明“税优识别码”。购买者进行个税申报时，需要填写“税优识别码”。但在市场活动中，部分销售人员利用公众不熟悉该类型保险，虚假宣传。

能抵税的商业保险产品必须具有“税优识别码”（图源：国家税务总局公众号）

有的将普通商业保险冒充个人税收优惠型保险，声称能享受税收优惠，吸引消费者投保。不过，购买这类保险的用户无法获得“税优识别码”，所以没有办法获得纳税额扣除。

还有的销售者将购买个人税收优惠型保险可享受的扣税额包装成产品收益。比如，一些个人税收优惠型保险产品宣称“年化收益突破10%”“年化复利超4.5%”，把税优健康险个税抵扣部分纳入产品收益，合计计算保险产品收益。事实上，产品说明和介绍书均未显示产品收益能达到这样的水平，属于虚假宣传、虚报收益。

甚至有销售人员在推销普通商业保险时，用“保险收益不征税”等说法，误导消费者认为产品具有税收优惠功能。

总之，选择保险产品还得看清产品说明和介绍书，对销售人员推荐的“个人税收优惠型保险”，一定要核查资质，不要为了“退税”“避税”就随意选购保险产品。