《个人养老金制度即将全面实施：八问全解析》

个人养老金制度即将全面铺开，这一举措备受瞩目。首先，什么是个人养老金制度？它是一种由个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。那么谁能参加？覆盖了广大的劳动者。缴费方面，是由个人自主缴费且有一定的年度缴纳上限。资金如何投资？将通过多种合规金融产品进行运作。在税收优惠上，能为参与者带来实惠。养老金的领取条件与方式、账户管理的安全性以及与其他养老保障体系的衔接等问题，也都是大家关心的焦点。这一制度将对完善我国养老体系、提升养老保障水平有着深远意义。

近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》。

《通知》明确，个人养老金制度将于12月15日推广至全国。国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。哪些人可以开通，个人养老金可购买的产品有哪些，什么情形可以领取个人养老金？年轻人购买有什么优势？一起来看。

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什么是个人养老金

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。

哪些人可以开通

参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

个人养老金可够买的产品有哪些

《通知》中提出，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。专家表示，丰富产品供给是为了适应不同类型人群的购买需求。

普通老百姓怎么选择购买产品

在养老金制度新增服务中，有一项探索开展默认投资服务。专家表示，养老金产品有几百种，普通大众在选择时很难判断。默认投资服务就是由专业的金融机构帮助参加人作出选择，打理账户资金。随着开户人年龄增长等情况变化，默认投资服务也会征求参加人意见，调整投资内容。

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什么情形可以领取

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。

可通过哪些渠道领取

参加人达到个人养老金领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，经社会保险经办机构核实后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。

领取是否需要缴税

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

在投资环节。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。

年轻人购买有什么优势

对于年轻人来说，因为缴纳个人养老金时间长，有时间得到时间的红利，有着长缴多得、多缴多得的优势。