采购员报销差旅费会计分录怎么写
采购员报销差旅费会计分录怎么写
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款--职工
贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款
出差预借差旅费的会计分录怎么写
借款时:
借:其他应收款(XX)
贷:现金
报销时:
借:管理费用--差旅费
现金(未用完的差额)
贷:其他应收款(XX)
或借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款(XX)
现金(多用的费用)
差旅费如何报销?
一、差旅费报销原则:
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.
3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;
4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.
二、差旅费报销流程:
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.
采购员报销差旅费会计分录怎么写?关于这个问题的详细内容,小编针对不同的情况做了不同的分录方法,大家在工作或学习中,可做为参考使用.因为出差在每一个企业都会存在,会计处理也是做为一个财务的日常事项.感谢大家,再见.
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