转出未交增值税借方余额表示什么
创始人
2024-05-18 07:00:25
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转出未交增值税借方余额表示什么
转出未交增值税借方余额表示应交税费--应交增值税(转出未交增值税),也就是需要交增值税.具体流程如下:
1、 本月上交本月应交增值税:
借:应交税金-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
2、月度终了,结转本月应交未缴增值税:
借:应交税金-应交增值税(转专出未交增值税)
贷:应交属税金-未交增值税
3、月度终了,结转本月多缴增值税:
借:应交税金-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
4、本月上交上期应交未交增值税:
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款
开发票后未确认收入要交增值税吗
按增值税税额的金额:
借:银行存款/应收账款
贷:应缴税费-应交增值税-销项税
不确认收入的发票,是必须留到确认的时候,贴在确认收入的记账凭证后面的.
按照通常的做法,销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的,所以应该是填确认收入的那部分.
销售商品如果提前开具发票,开具发票的当天即为确认增值税纳税义务发生时间,按规定缴纳增值税.
但企业所得税上要求销售商品时需同时满足国税函[2008]875号文第一条(一)规定的条件,采取预收款方式的,在发出商品时确认收入.因此,公司采取预收款方式销售商品,先开具发票,虽然商品未发出,但按规定要缴纳增值税;企业所得税处理上不需要确认收入.
转出未交增值税借方余额表示什么?这也意味着企业当月的进项税是要比销项税小很多,因此企业当月是需要缴纳增值税,在税务处理的时候,记得要将增值税缴纳上去.更多增值税缴纳、申报内容,关注本网站即可每日获得最新知识.
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