税控盘报税涉及虚签单问题怎么办
税控盘报税涉及虚签单问题怎么办
就当先确认了税费,等实际发生了再做收入,结转成本,只是这样做的前提,是要跟税务专管员说,不然,只能是为国家捐了一笔税费.
购买金税盘和税控系统服务年费入账分录和报税
财税[2012]15号规定:增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.
技术维护费,实际支付或应付的金额
借:管理费用
贷:银行存款
按规定抵减的增值税应纳税额
①一般纳税人
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
②小规模纳税人
借:应交税费--应交增值税
贷:管理费用
填写在增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)第一栏增值税税控系统专用设备费及技术维护费.
转登记前已报税未开票业务,发生退货,转登记后如何开票
转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,已申报纳税但未开具增值税发票,在转登记以后需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.
转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具.按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票.
税控盘报税涉及虚签单问题怎么办?建议财务人员在利用税控盘报税之前,一定要先确定经济业务是实际发生了的,如果不是实际发生了的收入,提前报税,到时候又没有证据证明,那么公司就等于无端端多了一笔税费要承担呢.
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