收入发票多开了一块钱,已入账如何处理
收入发票多开了一块钱,已入账如何处理
发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具;
如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开1元,这样也是可以的;
如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认.
取得收入但未开具发票该如何进行账务处理呢
日常的无票收入同正常开票收入的账务处理是一样的,即:
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入/其他业务收入等
应交税费-应交增值税(销项税额)
同时,结转成本.
注:(1)计提增值税时,一般纳税人一般计税项目计入"应交税费-应交增值税(销项税额)",一般纳税人简易计税项目计入"应交税费-简易计税";小规模纳税人计入"应交税费-应交增值税".
(2)如果查补以前年度的收入,损益类科目用"以前年度损益调整"科目即可.
发票票面金额税额正确就是符合规定的发票
当然不是!
开具发票应做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,不仅要注意票面金额税额,还需要保证其他信息填写正确.特别要注意购买方信息、货物或应税劳务、服务名称栏次、备注栏、商品和服务税收分类编码是否正确.
收入发票多开了一块钱,已入账如何处理?建议在开发票时、收到别人开的发票时都应该要多检查下,以确定发票金额正常.要是在当下发现发票错误,还没有进行入账之前就应该要纠正,避免入账后才来纠正,到时候也容易产生各种问题.
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