补缴增值税账务怎么处理
创始人
2024-05-21 21:30:55
0次
补缴增值税账务怎么处理
答:1、税务稽查发现将自产产品对外赠送或自用未进行账务处理,未缴纳增值税.
(1)调整以前年度损益
借:以前年度损益调整
贷:库存商品(按真实的成本价出库)
应交税费-增值税检查调整 (按视同销售计算的税额)
如果是对外赠送的,则计入主营业务收入
借:以前年度损益调整
贷:主营业务收入
应交税费-增值税检查调整
(2)结转增值税税金
借:应交税费-增值税检查调整
贷:应交税费-未交增值税
(3)缴纳增值税税金
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
(4)补提附加税费
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
(5)缴纳附加税费
借:应交税费-应交城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷:银行存款
2、稽查发现对外销售未确认收入,未缴纳增值税
借:应收账款
贷:以前年度损益调整 (收入)
应交税费-增值税检查调整(按销售计算出的税额)
借:以前年度损益调整(成本)
贷:库存商品(成本)
(2)结转、(3)缴纳、(4)补提附加税费、(5)缴纳附加税费(同上)
税收滞纳金怎么做账
交纳税收滞纳金及罚款
借:营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
补交企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交所得税
关于补缴增值税账务怎么处理,小编已经为你整理的很详细了,希望你仔细阅读,在我们的日常工作中,最好不要发生少纳税的情况,这也会影响我们企业的征信.关于增值税的问题,还有很多很多,如果您还有其他问题,可以和我们的金牌讲师在线提问,我们的讲师会为你提供一对一的优质服务.
下一篇：经营性应收项目有哪些内容
相关内容
热门资讯
烧伤烫伤别涂牙膏！急诊科推荐“...
日常生活中，做饭时的热油、刚烧开的水、工作中的热蒸汽，都可能造成烧伤或烫伤。很多人在受伤后的第一反应...
中天火箭(003009.SZ)...
2026年8月20日，中天火箭(003009.SZ)发布2026年中报。 公司营业总收入为3.83亿...
成都企业设备升级融资居间公司怎...
在当前的实体经济转型期，许多制造型与科技型企业面临着产线迭代与设备换新的资金压力。寻找一家靠谱的成都...
不稀罕了？！“牛散”章建平，大...
随着北方稀土半年报的出炉，“超级牛散”章建平第二季度的投资动向曝光。 8月19日晚，中国最大稀土企业...
江苏东海：从“水晶出海”到“苏...
转自：新华财经 8月17日，首批来自江苏省盐城市的宠物用品在东海跨境电商监管仓顺利通关，这标志着东海...
硅谷VC闭门课：判断AI创业公...
文｜尚莞迪Lydia 8月16日，硅谷Q Bay Center。在华源科技协会（HYSTA）Fou...
消费场景多点焕新 暑期市场释放...
从“投资”自己的技能充电，到“为一张票奔赴一座城”的跨界联动，再到县域“深度游”的兴起……记者在北京...
债市早报：资金面平稳宽松；债市...
【内容摘要】8月19日，资金面平稳宽松；债市有所回调；转债市场主要指数集体跟跌，转债个券多数下跌；各...
西高院(688334.SH)2...
2026年8月20日，西高院(688334.SH)发布2026年中报。 公司营业总收入为4.41亿元...
如何区分银行理财产品的类型？
面对金融市场上琳琅满目的财富管理工具，许多投资者往往感到困惑不解。了解产品的本质属性与分类逻辑，是做...