增值税销项进项月末有余额吗
创始人
2024-05-20 15:30:07
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增值税销项进项月末有余额吗
在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的.其会计分录如下:
1、结转进项税额,
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额,
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额),
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时,
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
调整多交增值税如何做账?
不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税
贷:银行存款
做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务:
借: 应交税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
做转出未交增值税时,扣除已交税款则已.
如果是你误操作造成的:
数额大,与税管员协商,申请退税.数额小,在次月抵减税款.
次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
增值税销项进项月末有余额吗?如果在会计上进行了销项进项的结转,那么在月末的时候就是没有余额的,如果没有进行结转,那就肯定会存在余额了.在结转的时候通过应交税费的科目来进行分录,具体的分录过程大家可以参照上文.
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